目前，愈來愈多的金融機構都參與到了共同的努力當中，希望使為子女進行儲蓄的工作變得更加輕鬆，更容易承擔，但是這一巨大的進步同時也造成了新的煩惱：當父母和祖父母開始為後代進行儲蓄時，他們會發現，自己面前的選擇是如此眾多，以至於他們常常會反而不知如何是好。眾所周知，針對孩子們的儲蓄，其周期自然是相當之長的，如果我們能夠在他們還小的時候就開始投資，那麼這些資產到了他們長大的時候就必定能夠派上大用場，或者是為他們的高等教育出力——這是最為常見的目標和手段——或者是為他們成人之後增添一筆可靠的財富。

不過，在為我們的子女開立賬戶之前，我們首先必須能夠算出自己打算為他們積累多少財富，並找到達成這一目標的最佳途徑。

大學儲蓄

對於大多數為人父母者而言，令人望而生畏的大學教育開支都是他們為子女進行儲蓄的首要目的。大學教育開支近年以來的增長速度遠遠超過了通貨膨脹。如果你的目標非常明確，就是為高等教育籌措資金，那麼你的選擇也非常簡單：為所有子女各自開立一個529計劃賬戶。

當你向一個529賬戶進行投資的時候(賬戶資產是在你的名下，你的子女是受益人)，只要未來的提款是用於合格的教育開支，比如學費、食宿費、以及電腦和其他必需開支等，你都不必為投資所得繳納一分錢的稅款。這些計劃都操作簡單，易於管理，而且大多數州都能夠提供足夠的投資選擇。一些州的計劃還能夠根據受益人的年齡變化自動調整資產配置，當你的子女逐漸接近大學年齡時，賬戶投資組合的配置將日趨保守。一些州的計劃可以讓你輕鬆改變自己的投資選擇，另外一些州的計劃則可以讓你設定自動投資程序，每月或者每季度自動向賬戶投入資金。

所有的州都有其529計劃，你可以自由選擇投資任何一個你看好的計劃。你的券商/做市商很可能能夠為你提供一個適合你需求的計劃。(當然你首先是應該考慮自己居住州的計劃，因為某些州還可以為本州計劃供款提供州所得稅扣除優惠。)在529計劃中，你可以進行大量的儲蓄：在你一生中，可以為每一子女總計供款20萬美元(有時還可以更多)，在任何一個單獨的稅務年度中，你最高可以進行6萬美元的供款，而不會引發任何贈與稅(當然前提是你五年之內就不能再進行其他供款了)。你還必須了解的是，在有些州，是允許529計劃的參與者按照當前的價格提前支付本州州立大學學費的。不過，在作出利用這些規定的決定之前，你最好考慮清楚，確認自己的確可以肯定子女將來會走這條設定好的道路。

529賬戶中的資產會被視為你的財富，這就意味著賬戶資產基本上不會影響到子女申請教育財務援助的資格。若賬戶是由受益人的祖父母或者其他親友開立，則幾乎所有財務援助項目在計算時都不會將其納入考慮。(因此，對於一位將來的大學生而言，如果父母想要資助他完成學業，那麼就應該直接為其開立賬戶，而不要給他現金。同時，必須指出的是，祖父母或者其他親友也可以直接為孩子支付大學學費，而不會觸發贈與稅，這一點在遺產規劃方面是有其重要意義的。)

當然，僅僅了解529計劃是不夠的，我們不該忘記另外一種享有稅務優惠的大學投資計劃(EducationSavingsAccounts(ESA)，有時人們也會將其稱為Coverdell賬戶。和529計劃相類似的是，ESA也允許賬戶資產享受免稅增長，而提取時只要是用於合格教育開支，也是不必繳納任何稅款的。關鍵的差別在於開戶資格認定：作為單身父母，如果你的年收入超過11萬美元，你就自動喪失了開立Coverdell賬戶的資格(夫婦聯合報稅的，雙方年收入總計超過22萬美元則無法開戶)，同時這一計劃的年度供款額是不能超過2000美元的。ESA惟一的真正優勢是在於，它們本質上說來幾乎允許參與者投資任何上市證券或者基金，而且賬戶資產不但可以用於支付大學教育費用，支付中學學費也是可以的。

其他儲蓄

如果是為未成年子女開戶，那麼監護人賬戶(custodialaccount)通常都是首先應該考慮的選擇。這種賬戶已經存在了很多年，根據各州具體情況的差異，在有些州，賬戶遵循的是《未成年人贈與統一法》(UniformGiftstoMinorsAct)，而在另外一些州，賬戶遵循的則是《未成年人讓與統一法》(UniformTransferstoMinorsAct)。

監護人賬戶中的資產是屬於子女的，和他們的社會安全號碼掛鉤，投入之後就無權收回。有時，賬戶的存在還意味著子女需要為此報稅。在子女成年之前，投資決定權是在監護人的手中。關於成年年齡，各州的規定也是有所不同，大多數州都是十八歲或者二十一歲，不過在有些地方，比如加州，父母還可以預先設定一個更大的年齡。

基於《未成年人贈與統一法》和《未成年人讓與統一法》的賬戶享有一項小小的稅務優惠對於一個未滿十八歲的孩子而言，他所獲得的投資收益和利得，只要總計不滿850美元，通常都是可以享受免稅待遇的；如果超過850美元，則下一個850美元的收益和利得，是按照孩子的稅率課稅；如果收益和利得超過了1700美元，則多出來的部分就要按照父母的稅率課稅了。監護人賬戶的另外一個好處在於，它們在投資選擇方面擁有巨大的靈活性：你可以在賬戶中買賣任何上市股票、債券、共同基金和ETF。

不過，這些賬戶自然也有其劣勢。監護人賬戶中的資產被認為是屬於子女的財富，因此他們將來申請財務援助時，這些因素自然就會被考慮進去，而且將來動用這些資產時，稅務待遇和529計劃也不可同日而語。不過，這些賬戶最大的問題還不在前述的地方，而是在於，對於父母而言，這些財富終歸是屬於自己的子女的，到了他們十八歲或者二十一歲的時候，他們就擁有了處置權。你或許是希望他們用這些錢來完成自己的學業，但是如果他們一定要用這些錢來買一部跑車，你也沒有辦法阻止。

基本結論

為了子女的未來進行儲蓄和投資不能僅僅說是一種優秀的理念，事實上，這同樣也是一個機會，你可以利用這個機會教會他們什麼是儲蓄，什麼是投資。如果你和大多數父母一樣，是為了孩子的高等教育籌措資金，則這種儲蓄幾乎可以說是一種必需。不過，無論如何，為自己的孩子積累財富，以及教會他們構築財富的基本原理，這樣的禮物的確是無價的。(摘自《嘉信理財》)